國家環(huán)境保護總局關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監督管理工作的指導意見(jiàn)

（2008年2月22日，環(huán)發(fā)[2008]24號）

各省、自治區、直轄市環(huán)保局（廳），副省級城市環(huán)保局，新疆生產(chǎn)建設兵團環(huán)保局，中國人民解放軍環(huán)保局：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)加強環(huán)境保護的決定》（國發(fā)〔2005〕39號）關(guān)于企業(yè)應當公開(kāi)環(huán)境信息和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)〔2007〕15號）關(guān)于加強上市公司環(huán)保核查的要求，按照《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》（國家環(huán)�？偩至畹�35號）、《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號），以及《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監督管理委員會(huì )令第40號）、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司IPO申請申報文件的通知》(中國證券監督管理委員會(huì )發(fā)行監管函[2008]6號)等規定，引導上市公司積極履行保護環(huán)境的社會(huì )責任，促進(jìn)上市公司持續改進(jìn)環(huán)境表現，爭做資源節約型和環(huán)境友好型的表率，現提出以下意見(jiàn)：

一、進(jìn)一步完善和加強上市公司環(huán)保核查制度

國家環(huán)�？偩肿�2001年以來(lái)，開(kāi)展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對于促進(jìn)重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規，降低因環(huán)境污染帶來(lái)的投資風(fēng)險等發(fā)揮了積極作用。

2007年，國家環(huán)�？偩诸C布實(shí)施了《關(guān)于進(jìn)一步規范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號）以及《上市公司環(huán)境保護核查工作指南》，對從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司明確了環(huán)保核查程序要求，進(jìn)一步規范和推動(dòng)了環(huán)保核查工作。地方各級環(huán)保部門(mén)也陸續開(kāi)展了上市公司環(huán)保核查工作，收到了很好效果。

為進(jìn)一步加強上市公司環(huán)保核查工作，國家環(huán)�？偩謱⒗^續完善上市公司環(huán)保核查相關(guān)規定，嚴把上市公司環(huán)保核查關(guān)口，健全環(huán)保核查專(zhuān)家審議機制，加強對上市公司以及相關(guān)技術(shù)單位的培訓，拓寬公眾參與和社會(huì )監督渠道，加大宣傳力度。

省級環(huán)保部門(mén)要嚴格執行上市公司環(huán)保核查制度，做好轄區內由其負責核查的上市公司環(huán)保核查工作，并對國家環(huán)�？偩重撠熀瞬榈纳鲜泄�司提供相關(guān)意見(jiàn)，同時(shí)建立上市環(huán)保核查工作檔案。對于核查時(shí)段內嚴重違反國家環(huán)保法律法規和產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)生重大環(huán)境污染事故且造成嚴重后果以及在核查過(guò)程中弄虛作假的上市公司，不得出具環(huán)保核查意見(jiàn)。對于核查中發(fā)現的問(wèn)題，應督促企業(yè)按期整改。

省級環(huán)保部門(mén)要加強與證券監管機構的協(xié)調配合，建立信息通報機制，及時(shí)將上市公司環(huán)保核查相關(guān)情況通報給相關(guān)證券監管機構。

二、積極探索建立上市公司環(huán)境信息披露機制

為促進(jìn)上市公司特別是重污染行業(yè)的上市公司真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地披露相關(guān)環(huán)境信息，增強企業(yè)的社會(huì )責任感，國家環(huán)�？偩謱⑴c中國證監會(huì )建立和完善上市公司環(huán)境監管的協(xié)調與信息通報機制。

國家環(huán)�？偩謱�按照《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》等有關(guān)規定，推進(jìn)和監督上市公司公開(kāi)環(huán)境信息。地方各級環(huán)保部門(mén)應當將未按規定披露環(huán)境信息的上市公司名單，逐級上報國家環(huán)�？偩�，同時(shí)依法嚴格保守公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

國家環(huán)�？偩謱�按照上市公司環(huán)境信息通報機制，對未按規定公開(kāi)環(huán)境信息的上市公司名單，及時(shí)、準確地通報中國證監會(huì )。由中國證監會(huì )按照《上市公司信息披露辦法》的規定予以處理。

上市公司的環(huán)境信息披露，分為強制公開(kāi)和自愿公開(kāi)兩種形式。

發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響且與環(huán)境保護相關(guān)的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應當立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。“重大事件”主要包括：

——新公布的環(huán)境法律、法規、規章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響的；

——公司因為環(huán)境違法違規被環(huán)保部門(mén)調查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；

——公司有新、改、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的；

——由于環(huán)境保護方面的原因，公司被有關(guān)人民政府或者有關(guān)部門(mén)決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；

——公司由于環(huán)境問(wèn)題涉及重大訴訟或者主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質(zhì)押的；

——《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》規定并可能對上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境的重大事件。

廣大股民、媒體和社會(huì )各界有權舉報上市公司未按規定披露環(huán)境信息的行為。

國家鼓勵上市公司定期自愿披露其他環(huán)境信息，推動(dòng)企業(yè)主動(dòng)承擔社會(huì )環(huán)境責任。

國家環(huán)�？偩謱⑴c證監會(huì )探索進(jìn)一步完善上市公司環(huán)境信息披露的監管機制。

三、開(kāi)展上市公司環(huán)境績(jì)效評估研究與試點(diǎn)

國家環(huán)�？偩謱⑻剿鹘�立上市公司環(huán)境績(jì)效評估制度，組織研究上市公司環(huán)境績(jì)效評估指標體系，選擇比較成熟的板塊或高耗能、重污染行業(yè)適時(shí)開(kāi)展上市公司環(huán)境績(jì)效評估試點(diǎn)，建立上市公司環(huán)境績(jì)效評估信息系統，編制并公開(kāi)發(fā)布上市公司年度環(huán)境績(jì)效指數及綜合排名，為廣大股民、投資機構提供上市公司環(huán)境績(jì)效的“大盤(pán)”信息，營(yíng)造廣大股民和媒體對上市公司開(kāi)展“綠色監督”的社會(huì )氛圍。

四、加大對上市公司遵守環(huán)保法規的監督檢查力度

地方各級環(huán)保部門(mén)要切實(shí)加強對上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規的監督檢查。要保證對上市公司巡查和監督性監測頻次，督促其污染治理設施正常運行，污染物排放穩定達標。要按照《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)對上市公司的環(huán)境行政處罰情況；公開(kāi)拒不執行環(huán)境行政處罰決定、超標或超總量排放污染物、發(fā)生重大或特大環(huán)境污染事件的上市公司名單等信息。